云素材PPT模板超市财务报告通用商务 2022-12-03

36页精华先睹！隐藏秘密全在这？点击下载看完整版！

内容简介：A nnual B usiness A nalysis R epor t for 2018
公司经营分析会财务部月工作汇报 PPT 实战模板
企业年度经营财务分析报告
适用于互联网科技通信公司
First
预算口径收累计缺口 568 万元可比增幅低于目标增幅 (9.13%)6.79%, 账面增幅低于目标增幅（ 5.70% ） 10.43% 考核口径收缺口 740 万元净利润累计完成 3,935.36 万元高于时序进度 87.69 万元（ 0.76% ）
单位：万元
主要指标完成情况
应收账款增加额
2 、考核口径收
考核口径收计算过程
1 、预算口径收
2 、应收账款增加额抵减收 172 万元
考核口径收缺口 740 万元
考核口径收缺口构成
1 、预算口径收缺口 568 万元
备注：应收账款占收比基准值暂按省公司上年下达目标 8.06%
主要指标考核情况
销售费用情况
指标分解分析

指标 1
指标 2
指标 3
指标 4
指标 5
指标 6
指标 7
指标 8
25%
45%
18%
82%
22%
78%
30%
31%
Second
收来源分析
环比分析（不含税口径）：
SP 分成环比增 40.3 万元主要是本月补列 2010 年 3-5 月网吧联盟分成 16.3 万元、某某学院上年学生宽带分成 14.6 万元、省级固话畅打包 4.7 万元及 ITV 平台省级电路费用分摊 4.8 万元（ 2009 年 12 月 -2010 年 3 月）
脱机收环比减 295.6 万元分别为：固网宽带减 100.7 万元其中终端用户收减收 50.1 万元（主要是春节结束停保用户上升： 3 月份停保用户净增 2.2 万）、装移机收减 27.1 万元（新装减少 1804 户）、专线收减 22.8 万元（主要是上月仙游校校通半年出账引起）；移动用户减收 60.9 万元（主要是通话费减收 58.1 万元）；电信传媒减 56.9 万元； ICT 减 63.6 万元
3. 受计费天数及假期等因素影响网间结算环比减 18.2 万元漫游结算环比减 22.2 万元
环比数据分析
指标完成进度
完成预算口径收 6553 万元当月预算进度 95.7% 缺口 295.4 万元
1 ）当月收：
当月可比预算口径收同比增加 243.6 万元增幅 3.9% ；账面预算口径收同比减少 224.4 万元降幅 3.3%
2 ）同比：
环比减少 349.4 万元降幅 5.1% 剔除上月省公司计费报表跑错多计收 50 万元实际环比减收 300 万元降幅 4.4%
3 ）环比：
累计完成预算口径收 26826 万元预算进度缺口 567.9 万元；可比口径累计同比增加 613.7 万元增幅 2.3% （较上月提升 0.5 个百分点）
4 ）累计收完成：
注：为保持可比同比及趋势图均采用可比口径
收结构及变化情况
2009 年
2010 年
号码型和非号码型收总体占比与上年同期持平固网宽带收占比较去年同期提升 2.9% ；移动电话下降 1.6% 其中流量收占比同比提升 0.8%
结构变化
号码型业务：固网宽带拉动仍为主要驱动因素其余号码型业务均负同比、负拉动但其中移动流量收保持正向拉动（ 1.0% ）非号码型业务：号百业务收拉动效果逐步凸显
收增幅及拉动
备注：为保持可比 2010 年沿用可比口径报表剔除营改增影响
全省预算口径收对标分析
仅山东预算完成超时序进度我司完成 32.64% 排名第二（上月第二）超九地市进度 0.55% 可比增幅 .34% 排名第二仅次于山东（ 3.87% ）
风险管控
 应收账款分析
全业务应收账款变化趋势
1 、应收账款总额：截止 4 月份我司应收账款总额达 6472 万元占收比达 8.68% 超预算基准值 0.62 个百分点应收账款增加额抵减考核口径收 172 万元
2 、应收账款余额环比：用户欠费：环比增 115.5 万元其中 1 年以上账龄环比增 113.8 万元（ 2009 年 4 月坏账沉淀） 1-3 个月账龄环比增 101.3 万元
备注：表格中县区欠款仅是主营业厅欠款不包含代办点欠款
账龄分析：除 A 区、 B 区及 C 区其他单位均存 3 个月以上营业欠款加强催缴欠款结构分析：欠费销账引发欠款占比高达 69% 主要是发票和长账龄欠费转移 1. 未到账先开票需求各单位严格遵照“预借发票”流程执行违规开票销账拟列 2 季度发票通报考核 2. 省公司已通知严禁未达账销账同时分公司 2 季度执行还原欠费考核各单位加强营业款管理
1. 营业欠款账龄结构分析
2. 用户欠费账龄结构分析
用户欠费较年初增 967 万元主要是 1-3 月份账期新增欠费比年初增 452 万元（主要是固话用户欠费） 1 年以上账期坏账沉淀 396 万元（其中固话用户欠费 171 万元移动用户欠费 225 万元）重点关注每月用户欠费结构情况分类采取不同催缴措施避免坏账沉淀
Third
各分项成本情况
总体完成情况：本年经营费用累计完成 22063.38 万元低于时序进度 0.56% （ -376.95 万元）
固定资产与折旧情况
折旧摊销累计完成 6138.82 万元低于时序进度 274.51 万元（ 1.43% ）与时序进度差距较上月增大 0.45% ；
折旧及摊销节余部分全额贡献利润建设部加强工程项目进度管理提高完工工程预转固、转固力度以便及时计提新资产折旧；各县区资产管理员协同本局政企部对 IDC 、客户端资产使用状况确认如协议已到期且规定资产所有权归属客户则应立即发起资产报废以便对未逾龄资产全额补提折旧
固定资产报废报损截止 4 月累计完成 262.93 万元占年度预算 52.59% 按省公司要求第二季度末报废预算完成率应不低于 80% 目前缺口为 137.05 万元（ 27.41% ）网络运营部牵头结合网络优化进度做好资产盘点清退工作跟踪本月 WIFI 资产清查中发现 AP 、交换机等实物已拆除资产报废流程并督促各县区尽快发起退网站点固资报废申确保第二季度按要求完成报废预算
Fourth
专题 1 ：代理商保证金续
（一）、代理商保证金信息比对情况
10 家
关门
7 家
房租、补贴等置换为代办押金
6 家
省市公司统谈装修补贴转保证金
5 家
降为代理点
2 家
拒缴上报信息不实待确认
手工账系统
押金管理系统
41.1 万
122.1 万
前期通报 60 家未缴保证金专营店（其中： 1 家分 2 个）
5.9 万
1.1 万
26 家
47 家代理商：未稽核
30 家专营店
代理商保证金信息比对进度汇报
前期由各县区渠道协助收集了各代理商保证金缴纳信息和押金单拍照取证后转由业务支撑中心承接后续信息比对工作根据收集押金单已初步比对了代理商保证金缴纳信息并对前期通报 60 家未缴纳保证金网点反馈情况加以进一步稽核
181 家有受理信息专营店中 20 家未缴足部分是由于内部员工创业押金减半部分是余款用于缴纳房屋租赁押金其他未原因； 8 家代理商上报已缴纳押金且部分网点上报信息中有押金单拍照取但系统中已退款证有待进一步确认原因；其余 77 家未稽核其中 30 家已反馈收集 47 家信息不全暂未稽核
（二）、系统数据稽核过滤
以此次代理商保证金信息比对为主对手工帐系统和押金管理系统中受理记录初步筛查除去系统中已退款、系统中仍有 84.73 万元押金未核实清楚其中手工帐系统 69 条记录涉及金额 34.32 万元；押金管理系统中 80 条记录涉及金额 50.41 万元其中部分单笔金额小于 1000 元一般是其他话机押金、电子售卡押金等；部分金额较大可能是代理点专营店押金但仍核实是否存实际已退款、系统未受理退款情形
三、下一步工作安排
1 、信息比对工作强化（ 1 ）其余信息比对协同配合对于目前未稽核 47 家建议渠道运营中心配合业务支撑中心收集尽可能多信息字段供业务支撑中心加以比对并协调后续核实工作确保将先将这批专营店保证金梳理工作完成到位
（ 2 ）系统数据筛查目前未比对代理商保证金有 43.05 万元而系统中未稽核受理记录有 83.65 万元那么待其余 47 家都比对完毕系统中仍有不少于 40.6 万元记录还有待进一步筛查是否存错退情况是退款与受理途径不一致造成
2 、稽核比对工作后续理
（ 1 ）专营店降为代理点专营店降为代理点后应收回代理合同中协定装修补贴等补贴渠道运营中心牵头核实这 5 家降为代理点专营店合同信息及发放装修补贴等信息统计建立专营店所享受所有补贴并通知代理商缴回理
（ 2 ）系统中已退款经查根据代理商上报信息筛查系统受理情况有 8 家系统中已退款且有 2 家代理商仍持有押金单业务支撑中心进一步稽核这部分押金退款受理流程审批手续是否齐全是否存押金错退情形；并渠道运营中心核实后通知代理商补缴保证金
（ 3 ）房租、补贴等置换为代办押金对于房租、补贴等置换为代办押金情形建议新签合同取消此项条款避免后续查账麻烦而这 7 家历史置换押金代理商渠道运营中心核实后做好台帐备查包括应付房租、应发补贴等金额并受理到押金管理系统中以系统管理为主台帐管理为辅以免后续产生争议
（ 4 ）代理商信息维护系统建议渠道运营中心牵头各县区渠道配合梳理所有专营店合同约定保证金等信息并根据稽核结果核实是否已缴足保证金并做好台帐备查将信息更新到单点代理商信息维护系统中并确保系统数据更新维护以备保证金对账之用
根据省公司渠道运营中心发布《关于优化社会实体渠道保证金管理通知》销售型便利点按 500 元点连锁店、独立店按 1000 元点渠道运营中心梳理普通代理点、市级连锁店和独立店清单一并转业务支撑中心稽核对于未缴纳保证金网点通知补缴确保代理商保证金管理工作全面、有效开展
3 、其他代理点保证金梳理
Thanks
企业年度财务经营分析报告